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Modelo de orçamento de projeto

Um orçamento que só é olhado no dia em que o dinheiro acaba é diário, não plano. Este modelo traz as colunas que deixam você ver o estouro ainda a tempo de fazer alguma coisa.

Monte por linha de custo

Comece pelas linhas, não pelo total. Um número só não diz para onde o dinheiro vai, mas uma lista curta de linhas diz. Agrupe pelo que o patrocinador vai perguntar: pessoas, fornecedores, licenças, hardware, viagens, treinamento e contingência.

Mantenha a estrutura estável depois de aprovada. Mover custos entre linhas para o relatório ficar bonito é o caminho mais rápido para perder a confiança do parceiro do financeiro.

• Pessoas: tempo interno e prestadores.
• Fornecedores e serviços gerenciados.
• Software, licenças e hospedagem.
• Hardware e equipamentos.
• Treinamento, viagens e despesas diversas.
• Contingência, numa linha própria.

As colunas

Esta é a estrutura para copiar. Cada linha recebe uma linha da tabela; a linha de totais soma as colunas abaixo e deve bater exatamente.

• Linha e código de custo.
• Orçamento aprovado e gasto até agora (realizado).
• Comprometido: pedido ou contratado, mas ainda não pago.
• Previsão para concluir (o que você espera ainda gastar) e previsão no término (gasto mais comprometido mais previsão para concluir).
• Variação: aprovado menos previsão no término.
• Responsável e uma nota de uma linha sobre qualquer variação.

Um pequeno exemplo prático

Os números abaixo são inventados, só para ilustrar. Digamos que uma linha de fornecedor tenha orçamento aprovado de £100,000, com £40,000 gastos, £20,000 comprometidos e £50,000 ainda esperados. A previsão no término é £110,000 e a variação é menos £10,000.

Essa linha já estoura o orçamento, embora só £60,000 tenham saído da conta. Se você olhasse só o gasto, veria uns confortáveis £60,000 de £100,000 usados. As colunas de comprometido e de previsão é que mostram o problema.

• Gasto mais comprometido é o seu custo mínimo.
• A previsão para concluir deve ser fundamentada, não simplesmente orçamento menos gasto.
• Variação negativa vai para o resumo do SteerCo.

Contingência e mudanças

Contingência é para riscos que ainda não aconteceram. Consuma-a por uma decisão registrada, nomeando o risco que ela cobre, para ver o que sobra e por quê. Solicitações de mudança aprovadas alteram a linha de base do orçamento; as não aprovadas entram na previsão como exposição sinalizada.

• Ligue o uso da contingência a um item RAID.
• Refaça a linha de base pelo controle de mudanças, nunca em silêncio.
• Mostre o orçamento antes e depois de cada mudança aprovada.

Ritmo de revisão

Atualize o realizado e o comprometido pelo menos uma vez por mês, e a previsão sempre que algo relevante mudar. Combine com o patrocinador uma tolerância, por exemplo um percentual ou um valor, acima da qual você escala. No Senshin a visão financeira mantém linhas de custo e totais ligados, então o que você reporta bate com o que está por baixo.

• Confira os totais contra as linhas antes de cada relatório.
• Concilie o realizado com o financeiro todo mês.
• Peça a cada dono de linha a previsão, e não só o gasto.

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Perguntas frequentes

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Última atualização: 2026-10-22