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Fórmulas del valor ganado con un ejemplo resuelto que puede copiar
Ya sabe qué es el valor ganado. Ahora necesita las fórmulas del valor ganado en una sola página, con cifras reales, para copiarlas a una hoja de cálculo y dejar de deducirlas en el estacionamiento antes del comité de dirección. Aquí va el acordeón.
Los datos de partida
Todas las fórmulas siguientes necesitan las mismas cuatro cifras iniciales, medidas en la misma fecha de corte. Este ejemplo es inventado, solo con fines ilustrativos: no son datos de ningún cliente.
Proyecto: presupuesto al finalizar de £200 000, planificado a doce meses. Fecha de corte: final del mes seis.
- Presupuesto al finalizar: £200 000 (el presupuesto total aprobado).
- Valor planificado: £100 000 (la mitad del trabajo estaba programada para el mes seis).
- Valor ganado: £85 000 (el valor presupuestado del trabajo realmente terminado).
- Costo real: £95 000 (el dinero realmente gastado hasta ahora).
Variaciones: ¿cuánto nos desviamos, en libras?
Las variaciones restan una cifra de otra, así que el resultado está en dinero. Negativo es malo en ambas.
Sírvase de ellas para el relato: vamos £15 000 atrasados y £10 000 excedidos.
- Variación del cronograma = valor ganado menos valor planificado = £85 000 menos £100 000 = menos £15 000.
- Variación del costo = valor ganado menos costo real = £85 000 menos £95 000 = menos £10 000.
Índices: ¿qué tan eficientes somos?
Los índices dividen, así que el resultado es una razón. Uno significa exactamente según el plan; por debajo de uno, peor que el plan.
Son las cifras que conviene seguir semana a semana, porque una razón es comparable entre proyectos de cualquier tamaño.
- Índice de desempeño del cronograma = valor ganado dividido entre valor planificado = 85 000 / 100 000 = 0,85.
- Índice de desempeño del costo = valor ganado dividido entre costo real = 85 000 / 95 000 = aproximadamente 0,89.
- Lectura: por cada £1 de trabajo planificado entregamos 85 peniques, y cada £1 gastada compró unos 89 peniques de trabajo planificado.
Previsiones: ¿dónde vamos a aterrizar?
Hay más de una fórmula de previsión, porque depende de lo que crea sobre el trabajo restante. Elija una, explicítela y esté listo para defenderla.
La estimación al finalizar es el cálculo del costo final. La estimación hasta completar es el dinero que aún queda por gastar.
- Si la eficiencia actual continúa: estimación al finalizar = presupuesto al finalizar dividido entre el índice de desempeño del costo = 200 000 / 0,89 = unas £224 000.
- Si el sobrecosto fue puntual: estimación al finalizar = costo real + (presupuesto al finalizar menos valor ganado) = 95 000 + 115 000 = £210 000.
- Estimación hasta completar = estimación al finalizar menos costo real. Con la previsión de tendencia: unas £129 000.
- Variación al finalizar = presupuesto al finalizar menos estimación al finalizar = unos menos £24 000 con la previsión de tendencia.
Índice de desempeño hasta completar: ¿es realista recuperarse?
Es la comprobación de cordura que gusta a los patrocinadores. Pregunta qué tan eficiente debe ser el equipo para que el resto del trabajo cierre dentro del presupuesto original.
Fórmula: (presupuesto al finalizar menos valor ganado) dividido entre (presupuesto al finalizar menos costo real).
- Aquí: (200 000 menos 85 000) / (200 000 menos 95 000) = 115 000 / 105 000 = aproximadamente 1,10.
- El equipo tendría que ser un 10 % más eficiente de lo planificado cada mes restante. Pregúntese si algo en el plan lo respalda.
- Si la cifra está muy por encima de uno, dígalo con claridad y lleve opciones al comité de dirección en lugar de confiar en la suerte.
- En Senshin los informes financieros y semanales conviven con el plan, de modo que la misma fecha de corte alimenta a ambos.
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Preguntas frecuentes
¿Cuáles son las principales fórmulas del valor ganado?
La variación del cronograma es el valor ganado menos el valor planificado, la variación del costo es el valor ganado menos el costo real, y los dos índices de desempeño dividen el valor ganado entre el valor planificado y entre el costo real, respectivamente.
¿Cómo se calcula la estimación al finalizar?
La versión habitual divide el presupuesto original entre el índice de desempeño del costo. Si cree que el sobrecosto fue puntual, sume en su lugar el costo real al trabajo presupuestado que queda.
¿Qué es un buen índice de desempeño del costo?
Uno o más significa que entrega al menos tanto valor como gasta. Por debajo de uno, cada libra compra menos de lo planificado. Siga su evolución durante varias semanas en lugar de juzgar una sola lectura.
¿Se puede hacer valor ganado en una hoja de cálculo?
Sí. Cuatro columnas (presupuesto, valor planificado, valor ganado y costo real) y las fórmulas anteriores bastan para la mayoría de los proyectos.
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